商业智库
  • 坐收坐支

    什么是坐收坐支   坐收坐支,财务用语。收取的款项不入帐或者不按照规定入账,就是坐收。坐收通常是与坐支联系在一起的,所谓坐支是指企事业单位和机关团体从本单位的现金收入直...

  • 资金恢复值

    什么是资金恢复值   资金恢复值是指为了恢复现在一定数额的货币资金。 资金恢复值的计算公式   若已知现值为P,求年金A。如果利率为i,在今后几个周期内,每期期末应当支付的...

  • 终值

    终值(futurevalue) 什么是终值   终值又称将来值或本利和,是指现在一定量的资金在将来某个时点上的价值。 终值的计算   在日常生活中有许多属于终值计算的问题。例如,张先...

  • 坐支

    什么是坐支   所谓“坐支”,是指企事业单位和机关团体从本单位的现金收人中直接用于现金支出。   按照《现金管理暂行条例》及其实施细则的规定,开户单位支付现金,可以从本...

  • 银行出纳短款

    什么是银行出纳短款   银行出纳短款是指银行出纳部门实际结存现金少于帐面结存现金。 银行出纳短款的主要包括   银行出纳短款包括:出纳部门对外收付现金业务终了时,发生结...

  • 银行出纳长款

    什么是银行出纳长款   银行出纳部门在办理现金收付业务中所发生的实际库存现金多于帐面现金的现象。 银行出纳长款的主要包括   银行出纳长款包括:   1.对外收付现金业务终...

  • 预留印鉴

    什么是预留印鉴   预留印鉴是指单位公章及单位法定代表人或授权经办人签章。   单位存款人预留公章或财务专用章给开户银行,单位汇款、开出支票时,要在这些票据上盖与你预留...

  • 现金长短款

    什么是现金长短款   现金长短款是指在盘点和核对库存现金时,发现的除挪用现金、白条顶库、超限额留存现金等情况以外原因的现金日记账余额与库存现金数额不符。 现金长短款的会...

  • 现金付出基本操作程序

    什么是现金付出基本操作程序   现金付出基本操作程序是指银行出纳部门向市场投放货币所规定的基本工作步骤,包括配款、付款复核、付款结帐三个步骤。 现金付出基本操作程序的内...

  • 现金整点基本操作程序

    什么是现金整点基本操作程序   现金整点基本操作程序是指银行出纳部门对已收进的现金进行整理与复点时所规定的基本工作步骤。 现金整点基本操作程序的内容   工作程序是:  ...

  • 虚开发票

    什么是虚开发票   虚开发票是指行为人在开具发票时,除在金额上采用阴阳术外,还开列虚假品名、价格、数量、日期等,以蒙混过关,便于报销。 虚开发票的具体手法   1、虚假品...

  • 未达账项

    未达账项(depositintransit) 什么是未达账项   未达账项是指企业或银行一方已取得结算凭证并已登记入账,而另一方尚未取得结算凭证而未登记入账的事项。 未达账项的产生原因 ...

  • 三角抵债

    什么是三角低债   所谓“三方抹账”又被称为“三角低债”,是当前企业间处理三角债务关系的一种经济现象。其存在的原因是有三个或三个以上的企业相互有购销关系,且互有债权、债...

  • 日清月结

    什么是日清月结   日清月结是出纳员办理现金出纳工作的基本原则和要求,也是避免出现长款、短款的重要措施。所谓日清月结就是出纳员办理现金出纳业务,必须做到按日清理,按月结...

  • 票币兑换基本操作程序

    票币兑换基本操作程序   票币兑换基本操作程序是指银行办理人民币大小票币兑换和损伤票币兑换业务时所规定的基本工作程序。 票币兑换基本操作程序的内容   主要有:   (1)...

  • 内部货币结算方式

    什么是内部货币结算方式   内部货币结算方式是使用内部银行发行的内部流通货币或流通券,进行内部往来结算的一种结算方式。 内部货币结算方式的优点   这是一种典型的一手“...

  • 转账通知单方式

    什么是转账通知单方式   转账通知单方式是由收款一方根据有关原始凭证或业务活动证明签发转账通知单,通知内部银行将转账通知单转给付款一方,让其付款的一种内部结算方式。 转...

  • 内部支票结算方式

    什么是内部支票结算   内部支票结算方式是指由付款部门签发并通知企业内部银行从其帐户中支付款项的结算方式,是国家银行支票结算方式在企业内部银行的应用。一般适用于收、付款...

  • 年金复利现值

    什么是年金复利现值   资金恢复值是指每期期末支付一数量的货币,经过几次支付,各期支付货币的现时价值之和。 资金恢复值的计算公式   假设如果A为年金,P为现值,i为利率,...

  • 内部交易结算

    什么是内部交易结算   内部转移价格可分别作为内部交易结算和内部责任结转的计价基础。   内部交易结算是指由于与企业内部各部门或生产单位之间相互提供中间产品或劳务等内部...